现金流量表公式大全

现金流量表是企业财务报告的重要组成部分，它反映了企业在一定时期内现金和现金等价物的流入与流出情况。理解并正确使用现金流量表中的公式对于评估企业的财务健康状况至关重要。下面将介绍一些基本的现金流量表公式。

一、经营活动产生的现金流量

经营活动产生的现金流量是企业日常运营活动中产生的现金流入和流出。计算公式如下：

- 经营活动现金流净额 = 销售商品、提供劳务收到的现金 - 购买商品、接受劳务支付的现金 - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 支付的各项税费 + 其他与经营活动有关的现金流入 - 其他与经营活动有关的现金流出

二、投资活动产生的现金流量

投资活动是指企业长期资产的投资活动，包括购买或出售固定资产、无形资产等。其现金流量计算公式为：

- 投资活动现金流净额 = 收回投资收到的现金 + 取得投资收益收到的现金 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 投资支付的现金 + 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

三、筹资活动产生的现金流量

筹资活动指的是企业通过发行股票或债券等方式筹集资金，以及偿还债务等活动。其现金流量计算公式为：

- 筹资活动现金流净额 = 吸收投资收到的现金 - 偿还债务支付的现金 - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 + 收到其他与筹资活动有关的现金 - 支付其他与筹资活动有关的现金

四、现金及现金等价物净增加额

现金及现金等价物净增加额是上述三项活动现金流量之和，代表了企业在特定期间内现金及现金等价物的变化情况。

- 现金及现金等价物净增加额 = 经营活动产生的现金流量净额 + 投资活动产生的现金流量净额 + 筹资活动产生的现金流量净额

以上就是现金流量表中常用的几个公式，正确理解和运用这些公式有助于投资者和管理者更好地分析企业的财务状况，做出更为准确的决策。

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