【低值易耗品管理制度及流程】为了规范企业对低值易耗品的管理，提高物资使用效率，降低运营成本，确保资产安全，特制定本制度及流程。本制度适用于公司内部所有涉及低值易耗品采购、领用、保管、核销等环节的部门和人员。
一、制度概述
低值易耗品是指单位价值较低、使用期限较短、不易形成固定资产的物品，如办公用品、清洁工具、劳保用品等。由于其数量多、种类杂、周转快，因此需要建立完善的管理制度，以实现有效控制与合理使用。
本制度明确了低值易耗品的分类、采购流程、领用规定、库存管理、报废处理及责任追究等内容，旨在提升管理效率，防止浪费和流失。
二、管理职责分工
| 职责部门 | 主要职责 |
| 行政部 | 负责低值易耗品的采购、入库、发放及日常管理 |
| 使用部门 | 提出需求申请，负责领用后物品的使用与保管 |
| 财务部 | 负责费用审核与报销，监督物资使用合理性 |
| 审计部 | 对物资管理进行定期检查与审计 |
三、采购流程
| 阶段 | 内容说明 |
| 1. 需求申请 | 使用部门填写《低值易耗品采购申请单》，注明物品名称、数量、用途及预算 |
| 2. 审批流程 | 申请单经部门负责人审批后提交行政部，行政部根据库存情况决定是否采购 |
| 3. 采购执行 | 行政部根据审批结果组织采购，选择合格供应商并签订合同 |
| 4. 入库验收 | 物品到货后由行政部进行验收，确认数量、质量、规格无误后办理入库手续 |
四、领用流程
| 阶段 | 内容说明 |
| 1. 领用申请 | 使用部门填写《低值易耗品领用单》，注明领用人、领用物品、数量及用途 |
| 2. 审批发放 | 领用单经部门负责人审批后，由行政部按需发放 |
| 3. 登记记录 | 行政部在台账中登记领用信息，确保账实相符 |
| 4. 签字确认 | 领用人签字确认，作为后续核销依据 |
五、库存管理
| 项目 | 管理要求 |
| 库位设置 | 设立专用仓库或货架，按类别分区存放 |
| 盘点制度 | 每月进行一次盘点，季度全面清查，确保账物一致 |
| 储存条件 | 保持通风干燥，避免阳光直射、潮湿或高温环境 |
| 有效期管理 | 对有保质期的物品设置预警机制，临近过期及时处理 |
六、报废与核销
| 类型 | 处理方式 |
| 损坏物品 | 使用部门填写《报废申请单》，经审批后由行政部统一回收处理 |
| 过期物品 | 经审批后作报废处理，不得继续使用 |
| 核销流程 | 报废物品需附相关证明材料，经财务审核后方可核销 |
七、违规处理
对于违反本制度的行为，如虚报需求、私自占用、未按规定领用或损坏物品等，公司将视情节轻重给予警告、罚款或追究相关责任。情节严重的，将依法依规处理。
八、附则
1. 本制度自发布之日起施行，由行政部负责解释和修订。
2. 各部门应严格执行本制度，确保低值易耗品管理有序、高效、合规。
通过以上制度与流程的实施，有助于企业在保障正常运营的同时，实现资源的合理配置与高效利用。