"反记账"这个术语在不同的领域可能有不同的含义，但在此处如果假设您是指在会计或财务管理中进行的“反向记账”操作，那么这通常指的是撤销或调整之前的错误记账。U8系统是中国市场上较为流行的ERP（企业资源规划）软件之一，被广泛应用于企业的财务管理。下面简单介绍如何在用友U8系统中执行反记账操作：

1. 确认需要反记账的凭证

首先，您需要确定需要反记账的具体凭证编号。这通常通过查看财务报表或日记账来完成，以确认哪些凭证需要被修正。

2. 撤销审核

在U8系统中，如果您要反记账的凭证已经被审核，您需要先撤销其审核状态。找到该凭证后，在凭证界面点击“取消审核”按钮，根据系统的提示完成取消审核的操作。

3. 反记账

接着，选择需要反记账的凭证，点击“反记账”或“删除”按钮（具体按钮名称可能会因系统版本不同而有所差异）。在某些情况下，可能需要输入反记账的原因或备注，以记录反记账的理由。

4. 保存并检查

完成反记账操作后，保存更改，并检查财务数据是否正确更新。确保所有相关的财务报表和日记账都反映了正确的信息。

注意事项：

- 在进行任何反记账操作之前，请确保已经备份了相关数据，以防出现意外情况。

- 根据公司的内部政策和流程，反记账可能需要经过特定级别的审批。

- 如果涉及跨期的反记账操作，可能还需要考虑会计期间的关闭问题。

以上就是在用友U8系统中执行反记账的基本步骤。请注意，具体操作可能会因U8系统的版本差异以及公司的具体设置有所不同。建议参考U8系统的用户手册或咨询系统管理员获取更详细的指导。